Финансы ТСН: поступления, расходы и задолженность
Сентябрь был переходным месяцем: новое Правление приступило к работе в начале месяца, а доступ к расчетному счету был получен 8 сентября. Поэтому ниже мы отдельно показываем весь месяц и период после получения доступа к счету — без попытки приписать новому Правлению процессы, которые начались раньше.
Банковская выписка в этом отчете относится к основному расчетному счету. В сентябре с него было перечислено 26,5 тыс. ₽ между собственными счетами ТСН с назначением «целевые взносы ВЗУ». Такой перевод не является расходом ТСН в целом. Отдельная банковская выписка по целевому счету ВЗУ в анализ не входит, поэтому движение всех денежных средств ТСН шире показателей основного счета.
Что произошло на основном счете
Это кассовое движение денег. Оно не равно стоимости услуг именно сентября.
Не менее 2,27 млн ₽, или около 67,6% всех сентябрьских списаний прямо относятся к обязательствам июля и августа. Поэтому 3,35 млн ₽ нельзя трактовать как «стоимость содержания поселка за сентябрь».
До и после 8 сентября
Такой разрез не показывает «чья заслуга», но позволяет честно отделить период до фактического доступа нового Правления к банковскому счету.
До получения доступа к счету
914 тыс. ₽поступило
1,24 млн ₽списано
−329 тыс. ₽кассовая разница периода
После получения доступа к счету
2,22 млн ₽поступило
2,11 млн ₽списано
+116 тыс. ₽кассовая разница до корректировок
29 сентября на счет вернулось 88,9 тыс. ₽ по ранее перечисленным средствам. Если убрать этот разовый возврат, за период 8–30 сентября поступления составили около 2,14 млн ₽, а разница между поступлениями и списаниями — около +26,7 тыс. ₽. Это пока один короткий период, поэтому говорить об устойчивом профиците рано.
Около 1,13 млн ₽ списаний этого периода относятся к августовским и более ранним обязательствам: электроэнергии, водоотведению, вывозу отходов, страховым взносам и другим платежам. Одновременно в сентябре оплачен ремонт насоса КНС-2 на 170,6 тыс. ₽.
Откуда пришли деньги
Главный положительный сигнал сентября — старые долги действительно продолжают возвращаться. При этом мы отделяем возвраты подрядчиков и внутренние переводы от платежей жителей.
Тариф на содержание — 65 ₽ за м². Для большинства объектов обычное ежемесячное начисление находится примерно в диапазоне 15–25 тыс. ₽. Поэтому платеж свыше 30 тыс. ₽ используем как признак того, что вместе с текущим начислением собственник погашает накопленную задолженность. Порог 30 тыс. ₽ выбран с запасом.
Чтобы не завышать результат, мы не считаем весь крупный платеж старым долгом. Если назначение прямо говорит о мировом соглашении, реструктуризации, исполнительном производстве или старом периоде — относим платеж к погашению долга полностью. В остальных платежах свыше 30 тыс. ₽ в консервативную оценку включаем только сумму сверх 30 тыс. ₽.
37 платежей: крупные платежи свыше 30 тыс. ₽ и явно обозначенные старые периоды
часть поступлений, которую можно отнести к старому долгу без завышения
консервативная оценка погашения старых долгов за период 08–30.09
| Как определяем старый долг | Сумма платежей | Как учитываем |
|---|---|---|
| Мировые соглашения / реструктуризация | 185 399 ₽ | Полностью относим к погашению накопленной задолженности. |
| Исполнительное производство | 36 674 ₽ | Полностью относим к взысканию старого долга. |
| Платежи за явно указанные старые периоды | 142 939 ₽ | В назначении прямо указаны июль 2026 года или более ранние периоды. |
| Остальные платежи свыше 30 тыс. ₽ | 1,42 млн ₽ | Считаем признаком погашения долга; в консервативную сумму старого долга входит 850 861 ₽ — только превышение над 30 тыс. ₽. |
Таким образом, 1,79 млн ₽ — это объем платежей, в которых есть признаки погашения накопленной задолженности, а ≥1,22 млн ₽ — более осторожная расчетная оценка именно возвращенного старого долга. Точный показатель возможен только при сверке каждого лицевого счета: начисление 65 ₽ × площадь, задолженность до платежа и остаток после платежа.
На что ушли деньги
Ниже — кассовая структура основного счета. Внутренний перевод на целевой счет ВЗУ выделен отдельно и не является расходом ТСН в целом.
В частности, по основному счету прошли платежи за электроэнергию июля и августа, водоотведение июля и августа, вывоз отходов июля и августа, а также налоговые и зарплатные обязательства прошлых периодов. Это объясняет значительную часть высокого кассового расхода месяца.
Периодизация сентябрьских списаний
| Экономический период | Сумма | Доля сентябрьских списаний |
|---|---|---|
| Август 2026 | 1 558 215 ₽ | 46,5% |
| Июль и более ранние обязательства | 708 649 ₽ | 21,1% |
| Однозначно относится к сентябрю | 838 750 ₽ | 25,0% |
| Период по назначению не определяется | 210 290 ₽ | 6,3% |
| Внутренний перевод между счетами ТСН | 26 456 ₽ | 0,8% |
| Аванс за октябрь | 8 600 ₽ | 0,3% |
Отдельные банковские комиссии относятся к смешанному периоду август–сентябрь и не влияют на общий вывод.
Сентябрь дороже по кассе — но это не означает рост ежемесячной стоимости
В мае–июле со счета было списано 6,47 млн ₽, или в среднем около 2,16 млн ₽ в месяц. В сентябре — 3,35 млн ₽, примерно на 55% выше этого среднего. Но сравнивать эти цифры без периодизации было бы ошибкой.
в сентябре оплачены июль и август — фактически два месяца
оплачены июль, август и небольшая сумма пени
в сентябре закрыты счета июля и августа
В сентябрьской выписке не видно отдельного крупного блока юридических платежей, а покупки по корпоративной карте составили около 13,2 тыс. ₽. Для сравнения, в мае–июле карточные операции составляли 113,4 тыс. ₽ за три месяца. Это только кассовое наблюдение за одним месяцем, поэтому делать из него долгосрочный вывод пока рано.
На 28 сентября проблема остается крупной
В текущей бухгалтерской выгрузке ЖКУ и ВЗУ показаны отдельно. Мы не смешиваем их с банковской выпиской и не пытаемся искусственно вывести «долг на 30 сентября».
на 28 сентября
1 995 425 ₽ на 28 сентября
сумма двух чистых сальдо, не «валовая задолженность»
Положительные долги по двум реестрам суммарно составляют около 11,31 млн ₽, но одновременно у части собственников есть переплаты примерно на 0,80 млн ₽. После зачета переплат и получается чистое сальдо около 10,51 млн ₽.
В предыдущем анализе задолженность показывалась одним итогом, а текущие ведомости разделены на ЖКУ и ВЗУ. Пока не подтверждено, что состав лицевых счетов и методика полностью одинаковы, было бы неправильно заявлять, что долг с 16 по 28 сентября вырос или снизился на конкретную сумму.
Основной долг по ЖКУ по-прежнему сильно сконцентрирован
| Размер положительного долга по ЖКУ | Лицевых счетов | Сумма |
|---|---|---|
| Более 200 тыс. ₽ | 16 | 6,50 млн ₽ |
| 100–200 тыс. ₽ | 3 | 483 тыс. ₽ |
| 50–100 тыс. ₽ | 16 | 1,03 млн ₽ |
| 20–50 тыс. ₽ | 32 | 1,00 млн ₽ |
| До 20 тыс. ₽ | 23 | 214 тыс. ₽ |
Поэтому общие напоминания об оплате сами по себе проблему не решат: основная финансовая работа должна оставаться адресной — по крупным накопленным долгам, графикам погашения и исполнению достигнутых договоренностей.
Отдельно о задолженности по ВЗУ
ВЗУ имеет другую структуру долга: положительные сальдо составляют около 2,08 млн ₽, а переплаты — около 81,6 тыс. ₽. Основная масса положительной задолженности распределена шире: 71 лицевой счет находится в диапазоне 20–50 тыс. ₽.
Поэтому по ВЗУ важна не только работа с отдельными крупными должниками, но и массовое исполнение графика целевых платежей.
Без самопиара — только то, что видно в цифрах
После 8 сентября основной счет не сокращался по кассовому потоку
Даже после исключения разового возврата подрядчика поступления за 8–30 сентября превысили списания примерно на 26,7 тыс. ₽.
Старые долги продолжают возвращаться
По консервативной методике за 8–30 сентября к погашению накопленной задолженности можно отнести не менее 971 тыс. ₽.
Закрывалась часть накопленных обязательств
После получения доступа к счету были оплачены значительные счета августа по электроэнергии, воде, отходам и обязательным взносам.
Эти факты не означают, что финансовая проблема решена, и не доказывают устойчивую тенденцию: для этого нужен ряд сопоставимых месяцев.
Задача на ближайшие месяцы
Сейчас важно одновременно удерживать текущий денежный поток и уменьшать накопленную задолженность. Один хороший отрезок внутри месяца не заменяет системной работы.
По деньгам
- не допускать накопления новых неоплаченных счетов;
- разделять текущие расходы и погашение старых обязательств;
- показывать внутренние переводы отдельно от расходов;
- ежемесячно публиковать поступления и списания в сопоставимом формате.
По задолженности
- продолжать адресную работу с крупными долгами;
- фиксировать исполнимые графики и мировые соглашения;
- контролировать фактическое исполнение договоренностей;
- отдельно показывать ЖКУ и целевые платежи ВЗУ.
Сентябрь нельзя назвать ни «плохим», ни «хорошим» месяцем одним числом. Главный результат — финансовая картина стала более понятной: видно, сколько денег реально пришло, какие старые обязательства пришлось закрывать и где остается основная проблема.
Финансы ТСН за период май — июль 2026 года
Что можно понять из опубликованных расходных выгрузок, чего в них не хватает и какие конкретные вопросы необходимо закрыть, чтобы жители получали не набор банковских строк, а полноценный управленческий отчет.
Представленные документы позволяют проанализировать расходы, но не позволяют достоверно рассчитать начисления, собираемость платежей, прирост задолженности и остаток денежных средств. В опубликованных файлах есть списания, но нет полной картины поступлений, остатков и обязательств.
Главные цифры за три месяца
Это кассовые расходы: деньги, которые фактически были списаны с расчетного счета. Они не всегда относятся к услугам именно того месяца, в котором прошла оплата.
Списания по месяцам
В июле списано на 23,6% больше, чем в июне, и на 27,0% больше, чем в мае. Однако рост кассовых списаний не означает такого же роста стоимости услуг июля: часть платежей закрывала более ранние счета.
Почти 4 рубля из каждых 10 оплачивали прошлые периоды
2 553 342,72 ₽ из 6 468 529,09 ₽ относятся к декабрю 2025 года и январю — апрелю 2026 года. Поэтому простой список июльских платежей не показывает реальную стоимость содержания поселка в июле. Для нормального отчета необходимо разделять дату оплаты и период оказания услуги.
Сколько получили от жителей — по опубликованным файлам неизвестно
Основной источник денег ТСН — платежи жителей, включая текущие начисления, погашение старых долгов и суммы, взысканные через суд. Но в расходных выгрузках поступления отсутствуют.
Не представлен реестр начислений за май — июль 2026 года.
В предоставленных выгрузках кредитовый оборот равен нулю.
Нельзя отделить оплату текущих начислений от погашения старого долга.
Нет реестра дел, взысканных сумм и фактических поступлений.
Нет сопоставимых реестров задолженности на начало и конец периода.
Нет начального и конечного остатка, а также реестра обязательств.
Отсутствие цифры в этом отчете не означает отсутствие дохода, долга или обязательства. Оно означает, что показатель невозможно независимо проверить по опубликованным материалам.
Почему банковская выписка — это еще не финансовый отчет
Публикация исходных операций полезна, но она дает лишь часть картины. Формальная открытость не заменяет понятную управленческую отчетность.
Отдельные банковские строки
- когда перечислены деньги;
- кому они перечислены;
- какая сумма списана;
- какое назначение указано в банке.
Полную финансовую картину
- сколько начислено и сколько собрано;
- как изменился текущий и накопленный долг;
- какому месяцу и статье бюджета относится расход;
- что конкретно сделано на потраченные средства;
- какие счета и обязательства еще не оплачены;
- сколько свободных денег остается после обязательных платежей.
На что были направлены 6,47 млн ₽
Категории определены по контрагентам и назначениям платежей. Это аналитическая классификация, а не замена счетов, актов и бухгалтерского учета.
| Категория | Сумма | Что важно понять |
|---|---|---|
| Фонд оплаты труда | 2 823 697,48 ₽ | Нужно агрегированно раскрыть штат, начисления, выплаты, НДФЛ и страховые взносы без персональных данных работников. |
| Коммунальная и инженерная инфраструктура | 1 544 107,76 ₽ | Включает электроэнергию, водоотведение, КНС и ВЗУ. Значительная часть счетов относится к февралю — апрелю. |
| Вывоз отходов | 706 551,61 ₽ | Оплаты нескольким подрядчикам за мусор, ТКО, контейнеры и КГМ. Нужна сверка по периодам и видам услуг. |
| Материалы и эксплуатация | 407 931,66 ₽ | 44 операции. Необходимо показывать объект использования, ответственное лицо и результат. |
| Юридические расходы | 336 000,00 ₽ | Нужно разделить взыскание долгов, абонентское сопровождение, отдельные споры и мировые соглашения. |
| Бухгалтерское сопровождение | 320 400,00 ₽ | В июле перечислено 81 800 ₽ и 69 750 ₽. Требуются периоды услуг, акты и объяснение тарифа. |
| Капитальные и проектные покупки | 215 805,00 ₽ | Нужны проект, место установки, решение, общий бюджет и постановка имущества на учет. |
Суды, взыскание долгов и юридические расходы
Задолженность жителей действительно может требовать судебного взыскания. Но жителям необходимо видеть не только расходы на юристов, а финансовый результат каждого дела.
5,2% всех списаний периода
Точный состав услуг и доля работы по должникам не раскрыты
ООО «ПРО-ЭКС», дело А41-16293/2022
Два платежа по 53 500 ₽ от 19 июня
В банковских данных совпадают дата, сумма, договор и акт №19. По назначению платежа нельзя установить, оплачены две разные услуги или одна операция отражена дважды. Нужны два отдельных счета и акта либо документ о возврате или зачете.
Расход на взыскание долга должен иметь измеримый результат
По каждому делу нужен понятный реестр: сумма долга, стадия, расходы на юриста и пошлины, сколько присуждено, сколько реально поступило на счет и какой остаток еще не взыскан.
Какой отчет по судам нужен жителям
- сколько дел велось в отчетном периоде;
- на какую сумму заявлены требования;
- сколько решений получено в пользу ТСН;
- сколько денег фактически поступило;
- сколько потрачено на юристов, пошлины и исполнение;
- какая сумма остается к взысканию;
- каков чистый финансовый результат после всех расходов.
Что может объяснить правление — и какие данные нужны для проверки
Цель раздела не спорить с объяснениями, а отделить обоснованную позицию от утверждения, которое пока невозможно проверить документально.
«Все финансовые проблемы из-за неплательщиков»
Высокая задолженность жителей действительно может вызывать кассовые разрывы, задержки обязательных платежей и перенос работ. Но по расходным выпискам эту причинно-следственную связь проверить нельзя.
Нужны начисления, поступления по текущему периоду, погашение старых долгов, долг на начало и конец, возраст задолженности, взысканные через суд суммы, кредиторская задолженность ТСН и остаток денег.
Вывод: задолженность жителей и прозрачность правления — не взаимоисключающие темы.
«Мы публикуем выписки, значит все открыто»
Выписки подтверждают факт списания, но не отвечают на вопросы о доходах, долгах, остатках, неоплаченных обязательствах, результатах работ и соответствии утвержденному бюджету.
Публикация исходных данных — хороший первый шаг. Следующий обязательный шаг — их понятная управленческая расшифровка.
«Юридические расходы нужны, чтобы взыскать деньги с должников»
Это может быть экономически обоснованно. Но эффективность нельзя оценить без реестра дел: потрачено, присуждено, фактически взыскано и чистый результат.
«Старые счета оплатили только сейчас, потому что раньше не было денег»
Такое объяснение возможно. Для подтверждения необходимы полная выписка, акты сверки, реестр кредиторской задолженности и помесячный график ее погашения.
ВЗУ: обязательство, статус которого необходимо обновить
Водозаборный узел связан не только с текущим обслуживанием, но и с исполнением обязательств по приобретению участка и объекта. Поэтому жителям нужен отдельный отчет по ВЗУ.
С одного объекта по ранее опубликованной информации
Рассрочка с 01.04.2025 по 31.01.2027
Историческая цифра, не актуальный остаток на август 2026
По мировому соглашению с ООО «ПРО-ЭКС»
Что необходимо установить сейчас
- какова общая сумма обязательства;
- сколько оплачено и какой остаток;
- есть ли просрочка и каковы ее последствия;
- оформлено ли право собственности на участок и ВЗУ;
- есть ли обременения или риск расторжения;
- на какой стадии лицензирование;
- кто контролирует исполнение графика.
Как исключить возможный конфликт интересов
Необходимо документально показать, кто представлял ТСН и ООО «ПРО-ЭКС», кто готовил мировое соглашение и проводилась ли независимая проверка его условий.
Если один консультант участвовал в подготовке документов для разных сторон или получает выплаты, связанные с исполнением соглашения, правлению следует раскрыть этот факт и показать, каким решением и независимым заключением защищены интересы ТСН.
Само пересечение участников или консультантов не доказывает нарушения. Оно создает вопрос, который должен быть закрыт документами.
Инженерные расходы необходимо показывать отдельным контуром
Инженерная инфраструктура — 1 544 107,76 ₽, или 23,9% всех списаний. Вместе с вывозом отходов это 34,8% расходов периода.
| Направление | Сумма | Что известно | Что требуется |
|---|---|---|---|
| Водоотведение | 322 298,93 ₽ | Оплата за март — май, лаг 44–52 дня. | Акты сверки и долг на конец июля. |
| КНС: ассенизация и илосос | 114 000,00 ₽ | Есть текущие работы и счета прошлых периодов. | Разделить КНС-1/КНС-2, плановые и аварийные работы. |
| ВЗУ: реагенты | 4 830,00 ₽ | Гипохлорит и доставка. | Списание реагентов и остаток. |
| ВЗУ: водоподготовка | 22 000,00 ₽ | Платеж отнесен к июню. | Акт и перечень выполненных операций. |
| ВЗУ: анализы воды | 61 925,98 ₽ | Лабораторные расходы июля. | Опубликовать протоколы исследований и выводы. |
Корпоративная карта и проектные покупки
Сама оплата картой или покупка оборудования не означает нецелевого расхода. Но хозяйственный смысл должен подтверждаться документами и результатом.
47 операций. В представленном наборе нет приложенных чеков и авансовых отчетов.
Среди торговых точек и сервисов: Yandex Еда, Yandex Plus, Yandex Go, Yandex Доставка, АЗС, Fix Price, продуктовые, строительные магазины и почтовые операции.
Профнастил, арматура и трубы, колючая проволока, вышка-тура, качели, инструмент, спецодежда, средство от сорняков и оборудование.
Нужны проект, место установки, решение, бюджет, стоимость работ, результат и учет имущества.
Основные вопросы председателю и правлению
Это не вопросы «почему так много». Каждый запрос сформулирован так, чтобы на него можно было ответить документом, цифрой или сверкой.
Критические вопросы
1. Полная финансовая картина
Представить полную банковскую выписку за май — июль 2026 года с поступлениями, списаниями и остатками.
2. Действующий бюджет
Представить утвержденную смету 2026 года, протокол ее утверждения и решения об изменениях.
3. Поступления и задолженность жителей
Представить агрегированные реестры начислений, поступлений и долга на 01.05.2026 и 31.07.2026 без персональных данных.
4. Мировое соглашение по ВЗУ
Указать общую сумму, оплачено, актуальный остаток, наличие просрочки, последствия нарушения графика и статус имущества.
5. Два платежа по 53 500 ₽
Представить два разных счета и акта либо подтвердить возврат или зачет возможного повторного перечисления.
6. Неоплаченные и внебанковские обязательства
Представить реестр кредиторской задолженности и все расходы, оплаченные председателем, членами правления или жителями.
До следующего отчета
- акты сверки по электроэнергии, водоотведению и отходам;
- штатное расписание и агрегированный расчет ФОТ;
- реестр судебных дел и фактических взысканий;
- акты по бухгалтерским платежам 81 800 ₽ и 69 750 ₽;
- чеки и авансовые отчеты по корпоративной карте;
- документы и решения по проектным покупкам на 215 805 ₽;
- расшифровка КНС-1, КНС-2 и ВЗУ;
- подтверждение периода дезинсекции по счету от 28.05.2022;
- перечень действующих договоров и тарифов;
- график обязательных платежей следующего периода.
Исходные аналитические материалы
Любой житель может самостоятельно посмотреть операции, методику классификации и полный перечень вопросов.
Как должно быть дальше
Цель этой публикации — не заменить работу председателя, бухгалтера или ревизионной комиссии. Цель — показать, какой отчет жители должны получать регулярно.
Каждые три месяца
- начислено и фактически поступило;
- собираемость и изменение долга;
- расходы по категориям и периодам услуг;
- остаток денег и кредиторская задолженность;
- суды: затраты, взыскано, фактически получено;
По каждой крупной работе
- что сделано и на каком объекте;
- кто выполнял и на каком основании;
- план, факт и итоговая стоимость;
- акт, фото и измеримый результат;
- какие обязательства еще остаются.
Прозрачность — это не количество опубликованных строк банковской выписки. Это возможность понять, откуда пришли деньги, куда они направлены, что сделано и какие обязательства остаются.
Предварительный характер анализа
Отчет подготовлен на основании опубликованных банковских выгрузок и доступных документов. Он не заменяет бухгалтерскую отчетность, ревизию или обязательный аудит. Часть операций классифицирована по банковскому назначению платежа и требует подтверждения договорами, счетами, актами, чеками и решениями органов ТСН.
После предоставления правлением полной банковской выписки, реестров начислений и задолженности, сметы 2026 года, первичных документов и сведений об обязательствах анализ будет актуализирован. Если пояснение или документ подтверждает иной экономический смысл операции, информация на странице должна быть скорректирована.
Последнее обновление: 4 августа 2026 года.